Investeren als ondernemer wordt vanaf 1 januari 2025 op een andere manier fiscaal ondersteund. De federale regering hervormt de investeringsaftrek, waardoor de regels veranderen voor bedrijven en zelfstandigen die investeren in materiële en immateriële vaste activa.
Wat houdt deze hervorming precies in? En hoe kan jouw onderneming hier optimaal op inspelen? We zetten de belangrijkste wijzigingen voor je op een rij.
Wat is investeringsaftrek?
De investeringsaftrek is een fiscale stimulans waarbij je als onderneming een bepaald percentage van je investeringen mag aftrekken van de belastbare winst. Dit verlaagt je fiscale druk en stimuleert bedrijven om te blijven investeren in groei en innovatie.
Wat verandert er vanaf 2025?
De hervorming brengt een vereenvoudiging en harmonisering van de investeringsaftrek. De belangrijkste aanpassingen:
1. Standaardtarief van 10% voor alle ondernemingen
Vanaf 2025 wordt een uniform tarief van 10% ingevoerd voor zowel kleine als grote ondernemingen. Dit betekent het einde van de verhoogde aftrekpercentages die nu gelden voor specifieke investeringen.
Impact:
Voor kleine ondernemingen (die tot eind 2024 nog recht hebben op 8% of tijdelijk 20% investeringsaftrek) betekent dit een lichte stijging of daling, afhankelijk van hun huidige situatie.
Voor grote ondernemingen (die vaak lagere of geen aftrek kregen) is dit een positieve evolutie, omdat zij nu ook 10% investeringsaftrek genieten.
2. Afschaffing van verhoogde aftrekpercentages
Vandaag bestaan er verschillende verhoogde aftrekpercentages voor specifieke investeringen, zoals milieuvriendelijke investeringen of energiebesparende maatregelen. Deze verdwijnen en maken plaats voor één uniform tarief.
Impact:
Specifieke groene investeringen zullen minder fiscaal voordeel opleveren via de investeringsaftrek. Alternatieve subsidies en steunmaatregelen blijven wel bestaan.
3. Overdracht van niet-gebruikte investeringsaftrek blijft mogelijk
Indien je onderneming in een jaar onvoldoende winst heeft om de volledige investeringsaftrek te benutten, blijft de overdracht naar volgende boekjaren mogelijk. Dit biedt flexibiliteit en voorkomt dat je aftrek verloren gaat.
Impact:
Dit is vooral gunstig voor bedrijven met schommelende winsten, die zo hun belastingvoordeel maximaal kunnen spreiden over de jaren.
Wat betekent dit voor jouw onderneming?
De hervorming zorgt voor meer eenvoud en gelijke behandeling, maar ook voor het wegvallen van verhoogde percentages voor duurzame investeringen. Dit betekent dat bedrijven hun investeringsstrategie mogelijk moeten herzien.
Onze experts bij Finum Accountants helpen je graag om de fiscale impact voor jouw onderneming in kaart te brengen en optimaal te profiteren van de overgangsregeling.
Neem contact met ons op voor een persoonlijk gesprek.