Als ondernemer moet je altijd op de hoogte blijven van de laatste veranderingen in de wet- en regelgeving, vooral als het gaat om belastingen. Vanaf 1 januari 2025 worden er nieuwe btw-regels ingevoerd die aanzienlijke gevolgen kunnen hebben voor je onderneming.

Het is belangrijk om te weten wat deze veranderingen zijn, zodat je tijdig kunt inspelen op de nieuwe verplichtingen. In deze blog leggen we uit wat er precies verandert en hoe je je kunt voorbereiden op de nieuwe btw-regels.

Wat zijn de nieuwe btw-regels vanaf 2025?

De belangrijkste wijziging die op 1 januari 2025 van kracht gaat, heeft betrekking op de facturatie- en administratieve verplichtingen voor bedrijven die internationaal actief zijn binnen de EU. De Europese Unie voert een vernieuwde btw-regeling in die het voor ondernemers makkelijker moet maken om btw te innen en af te dragen wanneer zij grensoverschrijdende diensten en goederen leveren.

De nieuwe regels zijn onderdeel van de bredere btw-eenheidswetgeving die tot doel heeft de btw-regels in Europa meer uniform te maken en zo administratieve rompslomp te verminderen. Het doel van deze hervorming is om de btw-kwesties voor bedrijven te vereenvoudigen, te zorgen voor een efficiëntere btw-heffing, en fraude tegen te gaan.

Wat verandert er concreet?

OSS-regeling (One Stop Shop): De grootste verandering betreft de uitbreiding van de bestaande OSS-regeling. Tot nu toe konden bedrijven al gebruik maken van de OSS-regeling voor afstandsverkopen binnen de EU. Vanaf 2025 wordt deze regeling verder uitgebreid naar alle grensoverschrijdende leveringen van goederen en diensten binnen de EU. Dit betekent dat je als ondernemer niet langer meerdere btw-aangiften hoeft in te dienen in verschillende EU-landen, maar dit nu kunt doen via één enkele btw-aangifte per kwartaal of jaar, afhankelijk van je situatie.

Nieuwe drempelbedragen voor afstandsverkopen: De drempelbedragen voor afstandsverkopen (de verkoop van goederen aan klanten in andere EU-landen) worden uniform gesteld op €10.000. Dit geldt voor alle lidstaten van de EU. Als je het drempelbedrag overschrijdt, moet je de btw in het land van de klant afdragen. Tot nu toe waren deze drempelbedragen per land verschillend, wat het voor ondernemers soms lastig maakte om te voldoen aan de btw-regels.

Elektronische diensten en goederen: De btw-regels voor elektronische diensten, zoals online cursussen, software en digitale producten, worden verder vereenvoudigd. Ondernemers die grensoverschrijdende digitale diensten leveren, kunnen vanaf 2025 ook gebruik maken van de OSS-regeling om btw te innen en af te dragen. Dit zorgt ervoor dat bedrijven die actief zijn in de digitale sector minder administratieve last hebben en hun btw-verplichtingen eenvoudiger kunnen nakomen.

Betaling van btw in het land van de klant: Een andere wijziging die in 2025 ingaat, betreft de verplichting om de btw af te dragen in het land van de klant. Dit betekent dat als je goederen of diensten levert aan een klant in een ander EU-land, je de btw van dat land moet toepassen en afdragen, zelfs als je jouw bedrijf in België hebt gevestigd. Dit geldt zowel voor B2C- als B2B-transacties.

Hoe kun je je voorbereiden op de nieuwe btw-regels?

De veranderingen in de btw-regels kunnen invloed hebben op je administratie en de manier waarop je btw-aangiften doet. Het is daarom belangrijk om je goed voor te bereiden op de invoering van deze nieuwe regels. Hier zijn enkele stappen die je kunt nemen om je voor te bereiden:

Btw-software bijwerken: Als ondernemer is het belangrijk dat je btw-software up-to-date is. Zorg ervoor dat je boekhoudsoftware in staat is om de nieuwe btw-regels vanaf 2025 correct te verwerken, vooral als je grensoverschrijdende verkopen doet.

Administratie controleren: Zorg ervoor dat je administratie en klantgegevens correct en up-to-date zijn. Dit is essentieel om te zorgen dat je btw-aangiften correct worden ingevuld en dat je belastingverplichtingen goed worden nageleefd.

OSS-regeling instellen: Als je te maken hebt met grensoverschrijdende verkopen binnen de EU, moet je je inschrijven voor de OSS-regeling (One Stop Shop). Dit kan eenvoudig via de Belgische belastingdienst. Zo voorkom je dat je met meerdere btw-aangiften in verschillende landen te maken krijgt.

Drempelbedragen in de gaten houden: Let op de nieuwe drempelbedragen voor afstandsverkopen. Als je grensoverschrijdende verkopen doet, zorg dan dat je het totaalbedrag van je verkopen goed bijhoudt, zodat je weet wanneer je de btw in het land van de klant moet afdragen.

Advies inwinnen: De nieuwe btw-regels kunnen complex zijn, vooral als je internationaal actief bent. Het is raadzaam om een expert in te schakelen die je kan helpen bij de implementatie van de nieuwe regels en bij het optimaliseren van je btw-administratie.

Conclusie

Vanaf 1 januari 2025 zullen de nieuwe btw-regels een aanzienlijke impact hebben op de manier waarop je als ondernemer btw-heffing afhandelt bij grensoverschrijdende transacties binnen de EU. De uitbreiding van de OSS-regeling en de uniforme drempelbedragen zullen het voor veel ondernemers makkelijker maken om hun btw-verplichtingen na te komen. Toch vraagt de invoering van deze nieuwe regels wel om een zorgvuldige voorbereiding. Door tijdig actie te ondernemen, zoals het bijwerken van je btw-software en het inschrijven voor de OSS-regeling, kun je ervoor zorgen dat je bedrijf vanaf 2025 compliant is en dat je administratie soepel blijft verlopen.

Meer info nodig? Neem dan zeker contact met ons op.