Giften aan goede doelen kunnen niet alleen een positief verschil maken in de samenleving, maar bieden ook fiscaal voordeel voor zowel particulieren als ondernemingen. Toch zijn er enkele belangrijke voorwaarden waaraan je moet voldoen om dit voordeel te kunnen benutten. 

Voor bedrijven die een goed doel willen steunen, is het cruciaal om op de juiste manier te doneren én de vereiste documenten te hebben. In deze blog leggen we uit hoe je het fiscale voordeel uit giften kunt halen en waar je als ondernemer op moet letten.

De basis: fiscaal aftrekbare giften

Wanneer je als bedrijf een gift doet aan een erkend goed doel, kom je in aanmerking voor een belastingvermindering. Het geschonken bedrag moet minstens €40 per instelling zijn om dit voordeel te verkrijgen. Hoe hoger je schenking, hoe groter het belastingvoordeel. De belastingvermindering bedraagt namelijk 45% van het totale giftbedrag. Schenk je bijvoorbeeld €100, dan ontvang je €45 terug via je belastingaangifte.

Het maximale belastingvoordeel is echter beperkt tot 10% van je netto belastbaar inkomen. Schenk je meer dan dit percentage, dan past de fiscus automatisch een beperking toe.

Giften vanuit je bedrijf: de juiste papieren zijn cruciaal

Voor bedrijven is doneren aan goede doelen een manier om maatschappelijke verantwoordelijkheid te tonen, terwijl het ook financieel voordelig kan zijn. Om van dit fiscale voordeel gebruik te maken, moet de gift rechtstreeks afkomstig zijn van de onderneming. Het kan dus niet gaan om opbrengsten uit collectieve inzamelingen, eetfestijnen of tombola’s, want daarvoor ontvang je geen fiscaal attest.

Daarnaast zijn alleen giften aan erkende instellingen aftrekbaar, zoals het Rode Kruis, Kom op tegen Kanker of universitaire ziekenhuizen. De FOD Financiën biedt een lijst van erkende instellingen. Buitenlandse organisaties komen ook in aanmerking, mits ze gelijkwaardig zijn aan erkende Belgische goede doelen.

Het belang van een fiscaal attest

Om het fiscale voordeel te claimen, heb je een fiscaal attest nodig. Dit attest dient als bewijs voor de belastingdienst dat de gift daadwerkelijk is gedaan. Zonder dit document kun je de gift niet aftrekken bij je belastingaangifte. Hoewel je het niet hoeft mee te sturen met de aangifte, moet je het wel kunnen voorleggen bij een controle door de fiscus.

Nieuwe regel: vermeld het ondernemingsnummer op het fiscaal attest

Sinds 1 januari 2024 moeten erkende instellingen naast de naam en het adres van de donateur ook het rijksregisternummer (voor particulieren) of het ondernemingsnummer (voor bedrijven) op het fiscale attest vermelden. Deze maatregel zorgt voor meer transparantie en maakt het eenvoudiger om donaties te controleren. Voor bedrijven is dit ondernemingsnummer essentieel om aanspraak te maken op het belastingvoordeel. Deze regel geldt voor het eerst bij de belastingaangifte in 2025, dus het is belangrijk om dit alvast goed te regelen.

Conclusie: maatschappelijke impact én fiscaal voordeel

Door giften aan goede doelen te doen, kun je als bedrijf niet alleen bijdragen aan de maatschappij, maar ook fiscaal voordeel behalen. Zorg ervoor dat je voldoet aan de voorwaarden en dat je altijd de benodigde documenten, zoals het fiscale attest, in bezit hebt. Finum Accountants staat klaar om je te ondersteunen bij dit proces en ervoor te zorgen dat je onderneming optimaal profiteert van de fiscale voordelen van je donaties.

Heb je vragen voor jouw bedrijf hierover? Neem dan zeker contact met ons op.